Kế toán hộ kinh doanh Đăng ký thuế trên Dịch vụ công là bước đầu tiên nhưng lại khiến nhiều hộ kinh doanh bối rối vì quy trình online còn mới mẻ, dễ nhầm lẫn. Việc thao tác sai có thể làm hồ sơ bị trả về, mất thời gian sửa đi sửa lại. Bài viết này, Kế toán Apec sẽ giúp bạn trải nghiệm quy trình đăng ký thuế đúng chuẩn, dễ hiểu và tiết kiệm công sức ngay từ lần đầu.
Hướng dẫn kế toán hộ kinh doanh Đăng ký thuế online trên Dịch vụ công
Dưới đây là hướng dẫn kế toán hộ kinh doanh Đăng ký thuế online trên Dịch vụ công theo hình thức trải nghiệm từng bước, giúp hộ kinh doanh dễ làm quen với quy trình kê khai điện tử. Thông qua việc thao tác trực tiếp trên hệ thống, người nộp thuế có thể hiểu rõ hồ sơ cần chuẩn bị, cách nhập thông tin và các lưu ý quan trọng, từ đó thực hiện đăng ký thuế chính thức nhanh chóng, đúng quy định và hạn chế sai sót.
Bước 1: Truy cập hệ thống TTGQ TTHC
Truy cập hệ thống tại: https://dichvucong.gdt.gov.vn/tthc/homelogin
Chọn chức năng “Trải nghiệm cho Hộ, Cá nhân kinh doanh”. Hệ thống hiển thị màn hình Bước 2.
Bước 2: Màn hình trải nghiệm cho Hộ, Cá nhân kinh doanh
Chọn chức năng Đăng ký thuế / 03-ĐK-TCT – Tờ khai đăng ký (Dùng cho hộ gia đình, cá nhân kinh doanh theo TT86/2024). Hệ thống hiển thị màn hình Bước 3.
Bước 3: Nhập thông tin chung người nộp thuế (NNT)
Người nộp thuế nhập các thông tin sau:
- Tỉnh/Thành phố trực thuộc Trung ương: chọn trong danh mục.
- Xã/Phường/Đặc khu: chọn theo Tỉnh/Thành phố đã chọn.
- Số Căn cước công dân: nhập đúng CCCD 12 số.
- Email: nhập đúng định dạng.
- Tên Cơ quan thuế: hệ thống tự động hiển thị theo địa bàn đã chọn.
- Họ và tên: nhập đầy đủ họ tên người nộp thuế.
- Mã số thuế: nhập trong trường hợp NNT đã có MST
(đối với NNT là người nước ngoài thì nhập MST). - Giới tính: bắt buộc chọn Nam hoặc Nữ.
Sau khi nhập đầy đủ thông tin bắt buộc, nhấn “Tiếp tục” để chuyển sang Bước 4.
Bước 4: Chọn trường hợp đăng ký thuế
Người nộp thuế chọn một trong các trường hợp sau:
- Hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp, làm muối; người bán hàng rong, quà vặt, buôn chuyến, kinh doanh lưu động, thời vụ hoặc làm dịch vụ có thu nhập thấp (không phải đăng ký hộ kinh doanh, trừ ngành nghề kinh doanh có điều kiện).
- Đã đăng ký kinh doanh nhưng chưa đăng ký thuế.
- Không thuộc hai trường hợp trên.
- Nếu chọn (1) hoặc (2) → nhấn “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị Bước 5.
- Nếu chọn (3) → hệ thống hiển thị cảnh báo không cho phép kê khai.
Bước 5: Chọn trường hợp đăng ký cấp mã số thuế
Chọn một trong hai hình thức hoạt động:
- Hoạt động kinh doanh thương mại điện tử.
- Hoạt động kinh doanh có địa điểm cố định.
Nhấn “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị Bước 6.
Bước 6: Thông tin các hồ sơ cần chuẩn bị
Màn hình hiển thị danh sách hồ sơ cần chuẩn bị. Nhấn “Tiếp tục” để chuyển sang Bước 7.
Bước 7: Chọn đối tượng đăng ký thuế
Đối tượng đăng ký thuế gồm:
- Hộ gia đình.
- Cá nhân kinh doanh.
- Cá nhân kinh doanh của nước có chung đường biên giới đất liền với Việt Nam, thực hiện mua bán tại chợ biên giới, chợ cửa khẩu hoặc chợ trong khu kinh tế cửa khẩu.
Chọn 01 đối tượng, nhấn “Tiếp tục” để sang Bước 8.
Bước 8: Chọn quốc tịch người đăng ký
TH1: Nếu chọn Cá nhân là người Việt Nam có số định danh cá nhân → hiển thị Bước 9.1.
TH2:Nếu chọn Cá nhân là người nước ngoài hoặc người Việt Nam sống ở nước ngoài không có số định danh cá nhân → hiển thị Bước 9.2.
Bước 9.1: Thông tin cá nhân/đại diện hộ gia đình (người Việt Nam có số định danh)
Thông tin hiển thị gồm:
- Số định danh cá nhân: tự động hiển thị, không cho sửa.
- Họ và tên: tự động hiển thị, không cho sửa.
- Ngày sinh: nhập theo định dạng dd/mm/yyyy hoặc chọn từ lịch.
- Điện thoại: nhập số điện thoại liên hệ.
- Email: tự động hiển thị, cho phép chỉnh sửa.
- Số định danh cá nhân đã cấp trước đó: nhập nếu có.
Nhấn “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị Bước 10.
Bước 9.2: Thông tin cá nhân/đại diện hộ gia đình (không có số định danh hoặc người nước ngoài)
Người nộp thuế nhập các thông tin sau (* là bắt buộc):
|
Thông tin |
Mô tả |
| Loại quốc tịch | Chọn Loại quốc tịch là Việt Nam hoặc Nước ngoài |
| Người VN sinh sống ở nước ngoài không có số định danh cá nhân | Mặc định tích chọn, nếu chọn quốc tịch là Việt Nam |
| Quốc tịch | Nếu tích chọn loại quốc tịch “Việt Nam” và tích chọn “Người VN sinh sống ở nước ngoài không có số định danh cá nhân thì hiển thị mặc định quốc tịch là Việt Nam, không cho sửa
– Nếu tích chọn loại quốc tịch nước ngoài thì chọn trong danh mục |
| Họ và tên | NSD nhập thông tin |
| Ngày, tháng, năm sinh | NSD nhập thông tin |
| Điện thoại liên hệ | NSD nhập thông tin |
| NSD nhập thông tin | |
| Loại giấy tờ | NNT bắt buộc phải chọn 1 trong các loại giấy tờ sau:
+ Hộ chiếu + Giấy thông hành + CMND biên giới + Khác |
| Số giấy tờ | Bắt buộc nhập |
| Ngày cấp | Bắt buộc nhập |
| Nơi cấp | Nhập nơi cấp |
| Giấy tờ đính kèm |
Chỉ cho phép đính kèm dạng pdf, ảnh và dung lượng không quá 2MB. Nếu quá dung lượng thì hệ thống hiển thị cảnh báo “Dung lượng tệp không quá 2MB” |
Nhấn “Tiếp tục” để chuyển sang Bước 10.
Bước 10: Nhập địa chỉ cá nhân/đại diện hộ gia đình
- Nhập đầy đủ địa chỉ thường trú và địa chỉ hiện tại.
- Nhấn “Tiếp tục” để chuyển sang Bước 11.
Bước 11: Nhập thông tin hoạt động kinh doanh
Người nộp thuế nhập các thông tin (* là bắt buộc):
|
Thông tin |
Ràng buộc |
|
Tên cửa hàng/thương hiệu |
NNT nhập |
| Ngày bắt đầu hoạt động |
NNT nhập |
| Ngành nghề kinh doanh chính | Bắt buộc chọn trong danh mục ngành nghề kinh doanh |
| Phương pháp tính thuế GTGT | Tự động tích chọn “Phương pháp kê khai”, không cho sử |
| Địa chỉnh kinh doanh | |
| Số nhà, ngách, hẻm, ngõ, đường/phố, tổ/xóm/ấp/thôn | NNT nhập |
| Xã/phường/đặc khu | NNT chọn trong danh mục |
| Tỉnh/Thành phố trực thuộc trung ương | NNT chọn trong danh mục |
| Điện thoại | NNT nhập |
| Fax (nếu có) | NNT nhập |
|
|
NNT nhập |
|
Thông tin địa chỉ nhận thông báo |
|
| Theo địa chỉ kinh doanh | Mặc định tích chọn “Theo địa chỉ kinh doanh”
Cho phép NNT tích chọn lại |
| Khác địa chỉ kinh doanh | NNT chọn 1 trong 2 loại Theo địa chỉ kinh doanh hoặc Khác địa chỉ kinh doanh |
| Số nhà, ngách, hẻm, ngõ, đường/phố, tổ/xóm/ấp/thôn | NNT nhập |
| Xã/phường/đặc khu | NNT chọn trong danh mục |
| Tỉnh/Thành phố trực thuộc trung ương | NNT chọn trong danh mục |
| Điện thoại | NNT nhập |
| Fax (nếu có) | NNT nhập |
|
NNT nhập |
NNT nhấn “Quay lại”, hệ thống quay lại màn hình trước đó.
NNT nhấn “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị màn hình nộp hồ sơ (Bước 12).
Bước 12: Nộp hồ sơ
- Hệ thống hiển thị toàn bộ thông tin đã kê khai theo mẫu 03-ĐK-TCT.
- Nhấn “Tải về” để tải tờ khai định dạng XML.
- Nhập mã captcha, nhấn “Tiếp tục” để sang Bước 13.
Bước 13: Nhập mã OTP
Hệ thống mặc định mã OTP là 123456. Nhấn “Nộp hồ sơ”, hệ thống hiển thị màn hình nộp thành công.
Bước 14: Hoàn tất nộp hồ sơ
Sau khi nộp sẽ hiển thị thông báo nộp hồ sơ thành công.
Xem thêm: Hướng dẫn xử lý các lỗi nộp tờ khai trên dịch vụ công mới nhất 2026
Quy định về đăng ký thuế đối với hộ kinh doanh
Hộ kinh doanh tại Việt Nam bắt buộc phải đăng ký mã số thuế để hoạt động hợp pháp và thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định. Nội dung này được hướng dẫn tại Thông tư 95/2016/TT-BTC, với thời hạn nộp hồ sơ trong vòng 10 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh. Hiện nay, nhiều hộ lựa chọn hình thức kế toán hộ kinh doanh đăng ký thuế trên dịch vụ công nhằm đơn giản hóa thủ tục.
Hồ sơ đăng ký thuế gồm
- Tờ khai đăng ký thuế Mẫu 03-DK-TCT (kèm bảng kê cửa hàng nếu có).
- Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh (không cần chứng thực).
- Bản sao CCCD/CMND/Hộ chiếu của người đại diện hộ.
- Trường hợp đã có mã số thuế cá nhân: chỉ cần mẫu 03-DK-TCT và giấy đăng ký kinh doanh.
Các bước thực hiện
- Bước 1: Nộp hồ sơ tại Chi cục Thuế nơi hộ kinh doanh đặt trụ sở hoặc qua dịch vụ công.
- Bước 2: Cơ quan thuế tiếp nhận và xử lý hồ sơ trong tối đa 3 ngày làm việc.
- Bước 3: Nhận Giấy xác nhận đăng ký mã số thuế để kê khai và nộp thuế.
Lưu ý quan trọng từ năm 01/01/2026
Từ năm 2026, theo Quyết định 3389/QĐ-BTC và Nghị quyết 198/2025/QH15, Hộ kinh doanh chuyển sang tự kê khai, tự nộp thuế, được chia thành 4 nhóm dựa trên doanh thu thực tế năm trước đó và áp dụng phương pháp kê khai hoàn toàn khác nhau:
Nhóm 1: Doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm
- Được miễn hoàn toàn thuế GTGT và thuế TNCN.
- Kê khai thuế 1 lần/năm, hạn chậm nhất ngày 31/01 năm sau.
- Trường hợp vượt ngưỡng trong 6 tháng đầu năm thì thời hạn kê khai là 30/06 năm kế tiếp.
- Chỉ cần ghi chép doanh thu đơn giản, không phải áp dụng sổ sách kế toán phức tạp.
- Không bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử.
Nhóm 2: Doanh thu trên 500 triệu đến 3 tỷ đồng/năm
- Thuế GTGT: Doanh thu – ngưỡng chịu thuế x tỷ lệ thuế GTGT theo ngành nghề.
- Thuế TNCN: Được lựa chọn 1 trong 2 cách tính:
- Cách 1: Doanh thu – ngưỡng chịu thuế x tỷ lệ tính thuế
- Cách 2: Doanh thu – chi phí x thuế suất 15%
- Kê khai và nộp thuế theo quý (4 lần/năm); nếu áp dụng cách tính TNCN thứ hai thì hạn nộp chậm nhất 31/01 năm sau.
- Bắt buộc dùng hóa đơn điện tử khi doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên; dưới mức này được khuyến khích sử dụng.
- Chế độ kế toán bắt buộc áp dụng.
Nhóm 3: Doanh thu từ trên 3 tỷ đến dưới 50 tỷ đồng/năm
- Thuế GTGT: Doanh thu – ngưỡng chịu thuế x tỷ lệ thuế GTGT theo ngành nghề.
- Thuế TNCN: Thu nhập chịu thuế = Doanh thu – Chi phí x thuế suất 17%.
- Khai thuế: GTGT theo quý; TNCN chậm nhất là 31/01 năm sau.
- Hoá đơn điện tử: Bắt buộc
- Chế độ kế toán: Lựa chọn chế độ kế toán HKD hoặc Doanh nghiệp nhỏ siêu nhỏ.
Nhóm 4: Doanh thu trên 50 tỷ/năm
- Thuế GTGT: Doanh thu – ngưỡng chịu thuế x tỷ lệ thuế GTGT theo ngành nghề.
- Thuế TNCN: Thu nhập chịu thuế = Doanh thu – Chi phí x thuế suất 20%.
- Khai thuế: GTGT theo tháng; TNCN theo năm chậm nhất là 31/01 năm tiếp theo.
- Hoá đơn điện tử: Bắt buộc
- Chế độ kế toán: Lựa chọn chế độ kế toán HKD hoặc Doanh nghiệp nhỏ siêu nhỏ
Xem thêm: Dịch vụ Tư vấn Kế toán thuế
Đăng ký thuế là bước bắt buộc giúp hộ kinh doanh hoạt động hợp pháp, quản lý doanh thu minh bạch và hạn chế rủi ro về thuế. Việc nắm rõ quy định, chuẩn bị đúng hồ sơ và thực hiện đúng quy trình sẽ giúp hộ kinh doanh tiết kiệm thời gian, chi phí ngay từ đầu. Trong bối cảnh chính sách thuế thay đổi từ năm 2026, việc chủ động triển khai kế toán hộ kinh doanh đăng ký thuế trên dịch vụ công không chỉ giúp tuân thủ pháp luật mà còn tạo nền tảng thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ổn định, bền vững & lâu dài.
| Nếu bạn có nhu cầu kiểm toán hoặc bất kỳ dịch vụ nào như: Thành lập, Thay đổi và giải thể công ty; dịch vụ kế toán; dịch vụ soát xét và hoàn thiện sổ sách kế toán cuối năm; đào tạo kế toán thực chiến;…
Hãy liên hệ ngay với hotline: 0977 12 00 88 để được tư vấn miễn phí và báo phí cụ thể nhé! |
Đội ngũ chuyên môn của Kế toán Apec luôn nỗ lực cung cấp những thông tin chính xác và cập nhật mới nhất. Tuy nhiên, nội dung trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo và các điều khoản được đề cập có thể đã không còn hiệu lực vào thời điểm bạn đọc.
Để có được thông tin chính xác nhất vào thời điểm bạn tìm hiểu, xin vui lòng liên hệ với đội ngũ chuyên gia và luật sư tại Kế toán Apec để được tư vấn miễn phí kịp thời cho trường hợp cụ thể của bạn.
|
XEM THÊM CÁC DỊCH VỤ CỦA APEC |
||
|
Dịch vụ kế toán |
Thành lập công ty |
Đào tạo kế toán |
Bài Viết Liên Quan: